- Bankalar KYC uygular; şirket belgeleri, kimlikler ve fonların kaynağı istenir, yetkili kişi genellikle şahsen gider.
- Kurumlar vergisi kademeli: 100.000 €'ya kadar kârda %9, sonra %12 ve %15 dilimleri.
- KDV genel oranı %21; 12 ayda 30.000 € ciroyu aşınca kayıt zorunlu. Yurt dışındaki ortaklara kâr payında genellikle %15 stopaj.
Banka hesabı: şirket ve şahsi hesap
Karadağ'da iki tür hesapla karşılaşırsınız. Şirket hesabı, kurduğunuz limited şirketin (DOO) adına açılır; müşterilerden tahsilat, giderlerin ödenmesi ve vergi ödemeleri bu hesaptan yapılır. Şahsi hesap ise sizin adınıza açılır ve maaş, kira ya da günlük harcamalar için kullanılır. Karadağ'da yaşamayı planlıyorsanız ikisine de ihtiyaç duyacaksınız; yalnızca şirket kuruyor ve Türkiye'de yaşamaya devam ediyorsanız öncelik şirket hesabıdır.
| Başlık | Şirket hesabı | Şahsi hesap |
|---|---|---|
| Kimin adına? | Şirket (DOO) | Sizin adınıza |
| Ne için? | Tahsilat, gider, vergi ve prim ödemeleri | Maaş, kira, günlük harcama |
| Temel belgeler | Şirket kuruluş belgeleri, ortak ve yönetici kimlikleri, fonların kaynağı | Pasaport, adres bilgisi, gelir ve fonların kaynağı |
| Şahsen gitmek | Yetkili kişi genellikle şahsen gider | Genellikle şahsen başvuru |
KYC süreci: bankalar neye bakar?
KYC (Know Your Customer, "müşterini tanı") kuralları, bankaların kara para aklama ve dolandırıcılık riskine karşı müşterilerini tanımasını zorunlu kılar. Bu nedenle banka yalnızca kim olduğunuzu değil, ne iş yaptığınızı ve paranın nereden geldiğini de anlamak ister.
- Şirketin kuruluş ve sicil belgeleri
- Ortakların ve yöneticilerin kimlik belgeleri
- Fonların kaynağını gösteren belgeler (örneğin önceki işlerden gelir, birikim dökümü)
- Şirketin faaliyetini anlatan kısa bir açıklama: ne satıyor, kime satıyor, ödemeler hangi ülkelerden gelecek
- Banka randevusuna yetkili kişinin şahsen katılması
Hesap açmayı zorlaştıran durumlar
Sadece vergi için kurulan ve gerçek faaliyeti olmayan şirketler bankada sorun yaşayabilir. Faaliyet açıklamanız belirsizse, müşteri listeniz yoksa ya da fonların kaynağını gösteremiyorsanız banka ek bilgi isteyebilir ya da başvuruyu reddedebilir. Randevuya iş modelinizi açıkça anlatan belgelerle gitmek süreci hızlandırır. Banka süreciyle ilgili daha fazla ayrıntıyı Karadağ'da banka hesabı açmayı anlatan rehberde bulabilirsiniz.
Ayrıca 1 Kasım 2026'dan itibaren Türk vatandaşları için Karadağ'a girişte vize gerektiğini unutmayın; banka randevusu için yapacağınız seyahati buna göre planlayın. Taşınma adımlarının tamamı için taşınma kontrol listemize bakabilirsiniz.
Kurumlar vergisi kademeleri
Karadağ'da kurumlar vergisi tek oranlı değil, kâr arttıkça yükselen kademeli bir yapıya sahiptir.
| Yıllık kâr | Vergi |
|---|---|
| 100.000 €'ya kadar | %9 |
| 100.000,01 € - 1.500.000 € | 9.000 € + 100.000 €'yu aşan kısmın %12'si |
| 1.500.000 € üzeri | 177.000 € + 1.500.000 €'yu aşan kısmın %15'i |
Örnek hesap
Şirketinizin yıllık kârı 150.000 € olsun. İlk 100.000 € için 9.000 € vergi hesaplanır. Aşan 50.000 € için %12 uygulanır, bu da 6.000 € eder. Toplam kurumlar vergisi 15.000 € olur. Bu örnek yalnızca kademe mantığını göstermek içindir; gerçek vergi matrahı, indirilebilir giderler ve diğer düzenlemelerle birlikte mali müşaviriniz tarafından hesaplanır.
KDV (PDV)
Karadağ'da KDV'nin yerel adı PDV'dir. Oranlar şöyle:
| Oran | Uygulandığı yer |
|---|---|
| %21 | Genel oran |
| %15 ve %7 | Bazı ürün ve hizmetler |
| %0 | İhracat |
12 ay içinde 30.000 € ciroyu aşan işletmelerin KDV'ye kaydolması gerekir. Ciro bu eşiğin altındaysa kayıt zorunluluğu doğmaz; ancak eşiğe yaklaştığınızda takibi mali müşavirinizle birlikte yapmanız önemlidir. Yurt dışındaki müşterilere hizmet veriyorsanız işlemlerin nasıl sınıflandırılacağını da baştan netleştirin.
Kâr payı stopajı ve Türkiye bağlantısı
Şirketin vergi sonrası kârını ortaklara dağıttığınızda, yurt dışındaki ortaklara ödenen kâr payında genellikle %15 stopaj kesilir. Türkiye-Karadağ çifte vergilendirme anlaşması bu oranı ve kâr payının Türkiye'de nasıl vergilendirileceğini etkileyebilir.
Türkiye'de vergi mukimiyseniz: Karadağ'da ödenen vergiler, kazancınızın Türkiye'de vergilendirilmeyeceği anlamına gelmez. Hangi verginin nerede ödeneceği ve mahsup imkânları kişisel durumunuza göre değişir. Ülke seçiminin bu yönünü yurtdışında şirket kurmak rehberimizde ele aldık.
Mali müşavir notu
Karadağ'da şirket sahibi olmanın yıllık bir düzeni vardır: muhasebe kayıtları, beyannameler, KDV kaydı gerekiyorsa dönemsel bildirimler ve kâr dağıtımında stopaj. Ayrıca şirket yoluyla oturum izni aldıysanız, yenilemede şirketin bir önceki yıl ödediği vergi ve primler de önem kazanabilir. Bu nedenle iki mali müşavirle çalışmanızı öneririz: biri Karadağ'daki şirketinizin yükümlülükleri için, diğeri Türkiye'deki kişisel vergi durumunuz için. İki tarafın birbiriyle konuşması, aynı kazancın iki kez vergilendirilmesi riskini azaltır. Vergi sisteminin genel çerçevesi için Karadağ vergi sistemine dair ayrıntılı açıklamaya da göz atabilirsiniz.
Sık sorulan sorular
Karadağ'da şirket banka hesabını uzaktan açabilir miyim?
Genellikle hayır. Bankalar KYC uygular ve şirket adına yetkili kişinin çoğunlukla şahsen bankaya gitmesi gerekir.
Karadağ'da kurumlar vergisi oranı nedir?
Kademelidir: 100.000 €'ya kadar kârda %9; 100.000,01-1.500.000 € arasında 9.000 € artı aşan kısmın %12'si; 1.500.000 € üzerinde 177.000 € artı aşan kısmın %15'i.
Ne zaman KDV'ye kaydolmam gerekir?
12 ay içinde 30.000 € ciroyu aşan işletmeler KDV'ye (PDV) kaydolur. Genel oran %21'dir; bazı ürün ve hizmetlerde %15 ve %7, ihracatta %0 uygulanır.
Kâr payını Türkiye'ye çekersem ne kadar stopaj kesilir?
Yurt dışındaki ortaklara ödenen kâr payında genellikle %15 stopaj uygulanır. Türkiye-Karadağ çifte vergilendirme anlaşması bu oranı ve Türkiye'deki vergilendirmeyi etkileyebilir.
Mali müşavir tutmak zorunlu mu?
Şirketin yıllık beyannamelerini, KDV yükümlülüklerini ve stopajları doğru yönetmek için yerel bir mali müşavirle çalışmak pratikte gereklidir. Türkiye tarafındaki vergi durumunuz için de ayrıca bir mali müşavire danışmanız önerilir.
Uzmana danışın
Banka başvurunuz ya da şirket vergileriniz hakkında bir uzmana sormak isterseniz iş ortağımız Sebu Danışmanlık'a WhatsApp'tan yazabilirsiniz.
WhatsApp'tan yazın